柜面操作风险：审计大额现金存取、转账业务的授权与复核机制，是否存在柜员违规代客操作等问题。

5. 中间业务专项审计

代理业务合规性：如代销保险、基金等产品的销售流程是否合规，是否存在误导客户或飞单行为。

银行卡业务风险：审计信用卡发卡审核、透支催收等环节的内部控制有效性。

6. 信息系统与数据安全审计

系统权限管理：检查核心业务系统的账号权限分配是否遵循“最小必要”原则。

数据完整性：抽查电子数据与纸质凭证的一致性，防范篡改交易记录等行为。

审计中心采取的审计方法与重点有三个方面:

1、问题导向：结合2004年初审计署对农行全系统的检查结果，对高风险领域进行穿透式审计。

2、整改跟踪：对既往审计发现的问题开展“回头看”，验证整改措施落实情况。

3、人员行为排查：通过离任审计、员工账户流水分析等手段，排查员工参与民间借贷、非法集资等异常行为。

专项审计结果需与银监会《商业银行内部控制评价试行办法》要求对标，并针对外部监管提出的风险提示进行补充核查。

通过上述专项审计，H省分行营业部审计中心旨在强化高风险业务领域的合规管理，防范操作风险与道德风险。

为此支行于4月底召集各网点正副主任会议，重点布置迎接审计中心巡回审计事宜。

实际上这次审计中心专项审计内容大部分审计内容涉及支行机关，基层网点涉及的信贷业务都是向支行推荐客户，主导还是支行业务部门。

涉及到基层网点主要是存款与柜台业务、中间业务和信息系统以及数据安全。

支行审计会议后，我及时召开全体干部职工会议。重点分析网点在存款与柜台业务、中间业务和信息系统以及数据安全的一些问题。大家集思广益总结了以下几点:

1、对公账户管理方面:存在着协助客户开户资料的问题，在客户印鉴卡管理方面不十分规范。形成的原因主要是为了拉客户存款，简化了开户的审查，美其名曰为客户提供方便快捷服务。